Щодо визначення кінцевого бенефіціарного власника (контролера) пайових інвестиційних фондів та недержавних пенсійних фондів

Щодо кінцевих бенефіціарних власників пайових інвестиційних фондів

Згідно з частиною першою статті 41 Закону України «Про інститути спільного інвестування» пайовий інвестиційний фонд – сукупність активів, що належать учасникам такого фонду на праві спільної часткової власності, перебувають в управлінні компанії з управління активами та обліковуються нею окремо від результатів її господарської діяльності.

Крім того, відповідно до частини третьої статті 41 вищенаведеного Закону пайовий інвестиційний фонд не є юридичною особою і не може мати посадових осіб.

Таким чином, враховуючи визначення кінцевого бенефіціарного власникам (контролера), визначеного в статті 1 Закону (яке стосується лише юридичних осіб), за позицією Держфінмоніторингу, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку та інших учасників Робочої групи, в пайових інвестиційних фондів відсутній кінцевий бенефіціарний власник (контролер).

Щодо кінцевих бенефіціарних власників недержавних пенсійних фондів

Згідно з статтею 1 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» недержавний пенсійний фонд – юридична особа, яка має статус неприбуткової організації (непідприємницького товариства), функціонує та провадить діяльність виключно з метою накопичення пенсійних внесків на користь учасників пенсійного фонду з подальшим управлінням пенсійними активами, а також здійснює пенсійні виплати учасникам зазначеного фонду у визначеному цим Законом порядку.

Відповідно до частини шостої статті 8 вищенаведеного Закону засновники будь-якого недержавного пенсійного фонду можуть бути засновниками компанії з управління активами та професійного адміністратора, з якими цей фонд уклав відповідні договори.

Разом з тим, згідно із статтею 13 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення», для забезпечення управління та здійснення контролю за поточною діяльністю пенсійного фонду утворюється рада пенсійного фонду. Засновник (засновники) пенсійного фонду, роботодавці - платники корпоративного пенсійного фонду, а також роботодавці, які є вкладниками професійних пенсійних фондів, делегують своїх представників до складу ради фонду в порядку, передбаченому статутом фонду. Такі представники визнаються членами ради фонду після їх затвердження засновником (зборами засновників) фонду. Члени ради будь-якого фонду обираються на три роки з правом переобрання на наступний строк з числа осіб, які, зокрема, не є пов’язаними особами інших членів ради фонду. Кандидат у члени ради пенсійного фонду інформує засновника щодо прямого та/або опосередкованого володіння самостійно чи разом з іншими особами 10 і більше відсотками статутного капіталу та/або правом голосу щодо акцій, паїв юридичної особи, або незалежного від формального володіння можливості суттєвого впливу на управління чи діяльність юридичної особи.

Відповідно до статті 14 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення», до повноважень ради пенсійного фонду належить, зокрема, затвердження інвестиційної декларації та змін до неї, укладення від імені пенсійного фонду договорів з адміністратором, компанією з управління активами або іншими особами, які має право здійснювати управління активами пенсійного фонду, зберігачем, аудитором пенсійного фонду.

Таким чином, за позицією Державної служби фінансового моніторингу України та Національної комісії з регулювання ринків фінансових послуг, з урахуванням законодавчого визначення кінцевого бенефіціарного власника, останній в недержавному пенсійному фонді може бути відсутній.

Разом з тим, враховуючи статті 6, 13, 14 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення», а саме можливість засновників фонду бути засновниками компанії з управління активами та адміністратора недержавного пенсійного фонду, та їх право делегувати своїх представників до складу ради фонду, наявність або відсутність кінцевого бенефіціарного власника у недержавному пенсійному фонді необхідно для кожного фонду розглядати окремо, аналізуючи при цьому зв’язки між засновниками фонду, компанії з управління активами, адміністратора недержавного пенсійного фонду та членами ради фонду.