Частина 1. Алгоритмічний аналіз

ПДВ-відшкодування має працювати для чесного бізнесу. Але цим механізмом часто намагаються скористатися і в схемах. Через компанії-оболонки, фіктивний експорт, маніпуляції з імпортом і штучний податковий кредит.

Тому Держфінмоніторинг посилив аналітику на цьому напрямі.

Ми створили алгоритм, який постійно перевіряє компанії, що заявляють ПДВ до відшкодування.

Алгоритм дивиться не лише на саму заявку, а й на фінансову поведінку компанії:

- чи переказує вона кошти ризиковим контрагентам;

- чи повідомляли банки про підозрілу діяльність таких контрагентів;

- чи мають ці операції ознаки податкових злочинів;

- які в компанії доходи та податкове навантаження;

- коли відкрито рахунок і в якому банку.

Центральний елемент таких схем — фіктивний експорт або маніпуляції з імпортом. Наприклад: товар імпортують або просто оформлюють у документах. Далі він може продаватися всередині країни за готівку, а на папері нібито лежати на складі.

Так компанія накопичує великий податковий кредит, але не показує реальних продажів і податкових зобов’язань. Потім заявляє ПДВ до відшкодування.

Саме такі ризикові моделі алгоритм дозволяє бачити системно.