Рекомендації щодо заповнення банками реквізиту «Вид повідомлення про фінансову операцію» файла-повідомлення про фінансову операцію

Постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 №  373 «Про затвердження нормативно-правового акта Національного банку України з питань формування файлів інформаційного обміну» затверджено Інструкцію щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями) (далі - Інструкція).

Інструкція передбачає обов’язкове заповнення в повідомленнях про фінансові операції реквізиту «Вид повідомлення про фінансову операцію» (тег «OPR_ACT») (Додаток 5) згідно з Довідником кодів видів повідомлень (K_DFM06), затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 29.01.2016 № 24 «Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов’язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення».

Зазначений довідник містить наступні коди видів повідомлення:

1 – «первинне» - використовується при направленні першого повідомлення про фінансову операцію;

3 – «виправлення первинного» - використовується при направленні нового файла-повідомлення відповідно до вимог пункту 96 розділу VII Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.06.2015 № 417 (далі - Положення);

2 – «коригуюче» - використовується при поданні повідомлення про фінансову операцію (щодо якої суб’єктом первинного фінансового моніторингу виявлено помилки або неточності в записах), інформацію про яку вже взято на облік Держфінмоніторингом.

Примітка

Згідно з вимогами пункту 83 розділу VI Положення у випадку анулювання інформаційного рядку реєстру фінансових операцій, в якому містяться відомості про фінансову операцію, банк доповнює реєстр фінансових операцій новим записом про цю фінансову операцію (якщо інформація про таку фінансову операцію підлягає наданню до Держфінмоніторингу), а отже змінюється номер і дата реєстрації фінансової операції в реєстрі фінансових операцій.

Відповідно до Додатку 5 Інструкції при направленні файла-повідомлення про фінансову операцію із зазначенням кодів виду повідомлення про фінансову операцію 2 – «коригуюче» та 3 – «виправлення первинного» заповнення тегів «MOD_ID» та «MOD_DATE» є обов’язковим. Заповнення тегів «MOD_ID» та «MOD_DATE» здійснюється у відповідності до правил, зазначених у полі «Примітки» Додатку 5 Інструкції, а саме:

- для коригування неключових реквізитів фінансової операції, узятої на облік, зазначається номер/дата реєстрації цієї операції в реєстрі фінансових операцій;

- для виправлення помилок у фінансовій операції, не взятій на облік, зазначається номер/дата першої реєстрації цієї фінансової операції в реєстрі фінансових операцій.

Також зазначаємо, що відповідно до вимог абзацу другого пункту 83 розділу VI Положення банк у разі потреби виправлення помилково внесених до реєстру фінансових операцій даних щодо окремої фінансової операції, інформацію про яку вже подано Держфінмоніторингу, в інформаційному рядку реєстру фінансових операцій, у якому містяться відомості про цю фінансову операцію, зазначає про їх анулювання із наведенням у полі «Коментарі» реєстру фінансових операцій підстав для анулювання, при цьому не доповнює реєстр фінансових операцій новим записом, якщо інформація про таку фінансову операцію не підлягає наданню до Держфінмоніторингу.

Водночас, відповідно до Порядку подання інформації для взяття на облік (зняття з обліку) су’єктів первинного фінансового моніторингу, виявлення та реєстрації, а також подання суб’єктами первинного фінансового моніторингу Державній службі фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, іншої інформації, що може бути пов’язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 05.08.2015 № 552, вищезазначена інформація про фінансову операцію, що внесена до Єдиної державної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, залишається такою, що взята на облік Держфінмоніторингом.

Приклад 1.

Банк направив до Держфінмоніторингу файл-повідомлення про фінансову операцію «А» (код виду повідомлення про фінансову операцію 1 - «первинне») та отримав файл-повідомлення про взяття (відмову від взяття) фінансової операції на облік з ненульовими кодами помилок за фінансовою операцією «А». Відповідно до абзацу другого пункту 83 розділу VI Положення в інформаційному рядку реєстру фінансових операцій, у якому містяться відомості про фінансову операцію «А», банк зазначає про її анулювання із наведенням у полі «Коментарі» реєстру фінансових операцій підстав для анулювання. Якщо інформація про таку фінансову операцію не підлягає наданню до Держфінмоніторингу, банк не доповнює реєстр фінансових операцій новим записом. В іншому випадку, якщо інформація про таку фінансову операцію підлягає наданню до Держфінмоніторингу, банк доповнює реєстр фінансових операцій новим записом про фінансову операцію «А». При цьому проаналізувавши причини виникнення помилок та забезпечивши їх виправлення, банк подає протягом трьох робочих днів із дня отримання файла-повідомлення про взяття (відмову від взяття) фінансової операції на облік з ненульовими кодами помилок належним чином оформлене повідомлення у складі нового файла-повідомлення на адресу Держфінмоніторингу, вказуючи при цьому код виду повідомлення про фінансову операцію 3 - «виправлення первинного».

Приклад 2.

Банк направив до Держфінмоніторингу файл-повідомлення про фінансову операцію «Б» (код виду повідомлення про фінансову операцію «первинне») та отримав файл-повідомлення про взяття (відмову від взяття) фінансової операції на облік з нульовими кодами помилок за даною фінансовою операцією «Б» (взято на облік Держфінмоніторингом). В процесі подальшої діяльності відповідальним працівником банку була виявлена неточність (помилка) у наданій інформації Держфінмоніторингу (наприклад у прізвищі учасника фінансової операції). Відповідно до абзацу другого пункту 83 розділу VI Положення в інформаційному рядку реєстру фінансових операцій, у якому містяться відомості про фінансову операцію «Б», банк зазначає про їх анулювання із наведенням у полі «Коментарі» реєстру фінансових операцій підстав для анулювання та доповнює реєстр фінансових операцій новим записом про фінансову операцію «Б», після чого надає файл-повідомлення про фінансову операцію «Б» до Держфінмоніторингу з відкоригованою інформацією. В такому випадку код виду повідомлення про фінансову операцію набуває значення 2 – «коригуюче».